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退職金に生命保険・損害保険を利用する
生命保険については、専門分野でないので、真実でない情報が含まれている可能性があります。申し訳ございませんが、その節はお許しください。その代わり提携保険会社があります。
生命保険を利用して節税する・退職金対策する
1.経費にできる保険を選ぶ
2.退職金の税金は優遇されていることを利用する
3.解約時の返戻率の高い保険を選ぶ・・・会社向け保険は途中解約するものと考えよう!
保険の使い分け
経営者用・・・事業保証・賠償責任保険など
・・・解約金目的 ・・・赤字の埋め合わせ、先送り効果、事業資金繰り、退職金
個人用・・・保険料安いが、解約は損
生命保険について・・・生命保険は3種類
1終身保険・・・いつ死亡しても必ず貰える
2養老保険・・・支払期間中死んでも期間満了まで生きていても貰える
3定期保険・・・期間が定まった保険。「何歳までに死亡すればいくらお支払します」という契約の保険。俗に言う「掛け捨て保険」
1と2は、保険料が高い(2は、保険料を1の保険料と2の保険料の両方が徴収される)
3は、保険料が安い。ただし、年齢が高いほど保険料は高いので、更新で前より高くなる。
定期保険・・・長期平準定期、逓増定期など
養老保険・・・その中でもハーフタックスは、1/2は損金にできる
長期傷害保険(損害保険会社)・・・全額損金の商品があるかも。返戻率は70〜90%など長いほど多い。 60歳から65歳など。
がん保険など
生命保険・損害保険の得意分野について考える・・・
個人が得意 ←−−−−−−−−−−−−−−−−−→法人が得意
(契約件数・金額のことでなく法人にとって得する保険商品をそろえているかを直感で表示
あくまで、個人的意見です。あくまで、イメージです。信じないでください。)
日本生保の代表3つは、個人が得意?
D・生命
N・生命
S・生命
DD生命 (税理士・TKCとの提携が多い)
A○○(アメリカの損保・生保)グループ
ア○○ A○○エ○○○生命
A○○(派遣社員や労災保険上乗せ含む損保)
ア○○○○ホ○○(自動車損保など)
A○○ス○○生命
A○○エ○○○生命
I○○生命(税理士提携多い)
プ○○○○o○
ア○○○○フo○○○
ソ○○生命
三○○○○○き○○○生命
東○○○○○あ○○○生命
保険で節税・資金繰り利用+福利厚生・退職金対策
養老保険、ガン保険、長期傷害保険などいろいろありますが・・・
がん保険(終身保険)を使った比較の例
ア○○のがん保険のひとつ→個人向けといえる・・・解約返戻金0円払込少なくするため?
ガン死亡時給付少、しかしガン入院時の給付あり、ガン診断受けると払込免除
A○○エ○○○のがん保険のひとつ→会社・法人向けといえる
・・・解約返戻率高い70%や80%、従業員の福利厚生費(経費計上)にできる
従業員の福利としながら、辞めた時の退職金の準備資金ともできる
解約返戻率について・・・解約返戻率の高い保険について返戻率は、変動がある可能性がありますが「変更するからその保険に入らない」と考えるより、「今のうちに入って、得する期間を増やそう」と考えよう。また、経費計上できる度合いも取り消しされる可能性があります。これも、「今のうちにその保険入って、得する期間を増やそう」と考えよう。
なぜ、解約返戻率・経費計上が会社にとって大切なのか
理由 「税金の節税」・「先送り=毎年の利益の変動リスク回避と資金繰り対策」
経費にできる・・・たとえば経費にせずに、貯金扱いにするとその部分は税金がかかります。複数従業員で年間100万円の保険料を支払うとして、法人税率など各種で40%としても40万円税金を支払いますか?余分にかかる税金は、100万円の貯金=税金40万円、100万円のハーフタックス=20万円の税金、100万円の経費計上できる保険=税金0円、まさに節税です。
先送り効果・・・複数従業員で年間100万円の保険料を支払うとして、80万円の返戻率で戻ってきたら、20万円の支払で従業員の生命保険の保険サービスを受けることになる。返ってくる80万円は貯金のような効果がある。従業員が辞めた時に解約して返戻金で退職金を支払うなどの方法が使える。つまり、福利厚生と退職金準備の2重の効果がある
(そのため、返戻率の競争が生命保険会社間で発生している)
損金の考え方
税務署関連の通達
・・・終身保険(保険料支払続ける)
・・・定期
支払が定期で終わり、保証(死んだら保険金はいるなど)も同じ
払込期間は定期で終わるが、保証がその後上がる2段の保証、逓増
エ○○○生命・オ○○○○生命などの商品
損金にどれだけできるかについては、専門家にお聞きすることになります。
・・・終身保険(保険料支払続ける)

・・・定期
支払が定期で終わり

払込期間は定期で終わるが、保証がその後上がる逓増保険
エ○○○生命・オ○○○○生命などの商品

解約返戻金について

この、横幅の期間を変え、退職時期に合わせて返戻率をピークにもって来ることができれば・・・退職金対策にできます。

この、返戻率やピークの形、保障の内容などなど、いろいろ、生保会社や損保会社によって違います。→比較検討が必要
それぞれ目的により(従業員の退職か社長の退職か・・・)、年齢により複数の生保会社などを比較できる方が、選択肢が広がります。提携保険会社と共に相談お伺いいたします。
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